2016年年初開(kāi)始，經(jīng)開(kāi)區(qū)財(cái)政分局就把內(nèi)控的建設(shè)提上工作日程。為掌握各單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況，更好發(fā)揮信息公開(kāi)對(duì)單位內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)和監(jiān)督作用，根據(jù)財(cái)政部、省財(cái)政廳、昆明市財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知要求，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度（試行）》（財(cái)會(huì)〔2017〕1 號(hào)）精神，進(jìn)一步推進(jìn)我區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系建設(shè)，加強(qiáng)公立醫(yī)院內(nèi)部控制工作就十分必要。

  由于經(jīng)濟(jì)環(huán)境日趨復(fù)雜，人們的思想意識(shí)多元化，一些醫(yī)院內(nèi)部控制薄弱、管理松弛的情況逐漸暴露，出現(xiàn)一些驚人的經(jīng)濟(jì)犯罪案例引起了較為廣泛的關(guān)注?，F(xiàn)在公立醫(yī)院存在普遍的問(wèn)題：

  （1）醫(yī)院管理者認(rèn)識(shí)不到位
  醫(yī)院管理者對(duì)內(nèi)部控制認(rèn)識(shí)不到位，認(rèn)為內(nèi)部控制只是財(cái)務(wù)部門(mén)一家的事情，錯(cuò)誤的認(rèn)為內(nèi)部控制是控制限制自己的權(quán)利，沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)是一種內(nèi)部控制制約機(jī)制，是管理者管理醫(yī)院的重要手段。

  （2）內(nèi)部控制制度不夠科學(xué)合理
  公立醫(yī)院面對(duì)內(nèi)外部環(huán)境的變化，跑冒滴漏、腐敗等各種風(fēng)險(xiǎn)叢生，由于內(nèi)部控制制度不健全，控制措施流域形式，醫(yī)院普遍缺乏真正獨(dú)立的、有實(shí)際監(jiān)督效力的內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)和人員。

  （3）內(nèi)審人員素質(zhì)不能實(shí)現(xiàn)有效的監(jiān)管
  醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)人員主要由原會(huì)計(jì)人員流轉(zhuǎn)擔(dān)任，由于內(nèi)部控制知識(shí)水平及業(yè)務(wù)能力有限，審計(jì)多流于形式，缺乏專(zhuān)業(yè)有效的監(jiān)管能力。

  （4）缺乏嚴(yán)格的控制流程
  醫(yī)院管理相對(duì)混亂，雖然建立審批流程，但是批準(zhǔn)把關(guān)不嚴(yán)流于形式，甚至超越控制越俎代庖，責(zé)任關(guān)系牽扯不清。

  （5）信息化建設(shè)滯后
  在庫(kù)存管理、成本管理、績(jī)效管理等方面信息化程度比較落后，有的還手工管理，有的雖然有信息系統(tǒng)支持，但是信息系統(tǒng)的兼容性、完整性、可操作性存在很多問(wèn)題，互聯(lián)不互通，這些都加大了內(nèi)部控制制度執(zhí)行的難度。
總之，新醫(yī)改形勢(shì)的呼喚，公立醫(yī)院從“不差錢(qián)”到“差錢(qián)”時(shí)代的到來(lái)，醫(yī)院管理逐步走向精細(xì)化，堵塞跑冒滴漏，防范經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益成為擺在醫(yī)院面前不可逾越的“坎“，內(nèi)部控制必然助力成為醫(yī)院重要的精細(xì)化管控工具和方法，將會(huì)受到更多院長(zhǎng)的青睞。
我院將積極的采取以下措施完善內(nèi)控：
  （一）我院實(shí)行預(yù)算管理制度，逐步提高預(yù)算編制的科學(xué)性，強(qiáng)化對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的預(yù)算約束，使預(yù)算管理貫穿我院各項(xiàng)業(yè)務(wù)的全過(guò)程；
  （二）實(shí)行合同歸口管理，規(guī)范了合同簽訂與監(jiān)督履行；
  （三）按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度編制財(cái)務(wù)報(bào)告；
  （四）對(duì)特定部門(mén)及崗位建立工作培訓(xùn)、輪崗機(jī)制；
  （五）對(duì)不相容崗位進(jìn)行相互分離，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部授權(quán)的控制；內(nèi)審人員參加培訓(xùn)提高關(guān)于內(nèi)部控制知識(shí)水平及業(yè)務(wù)能力。
  （六）加強(qiáng)信息化建設(shè)，基本實(shí)現(xiàn)了單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)與內(nèi)控流程的信息化。